中国证监会：打击和防范上市公司财务造假
【鹿光网】中国证监会周五（4月24日）消息，为巩固新“国九条”以来打击财务造假工作成效，近日部署2026年打击和防范上市公司财务造假专项行动。这是自2024年7月国务院办公厅转发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》（国办发〔2024〕34号）以来，证监会组织的第三轮专项行动。
此前两轮行动重点针对空转走单虚假贸易、滥用总额法夸大营收、调节收入确认时点粉饰业绩等问题，累计查办各类财务造假案件线索263起（含大股东侵占上市公司资金），已作出行政处罚决定107起，罚没款合计33亿余元。紫天科技、东方集团、高鸿股份等重点案件被严肃查处，东方通、立方数科、长药控股等18家严重造假公司被强制退市。
本次专项行动突出早发现、强防范、优机制目标，一体推进发现、惩处、退市、投资者保护衔接，聚焦四方面重点任务：
一是严密监管发现网络。优化分类监管，加强预警信号常态化监测；强化监管大数据查询和财务舞弊AI大模型应用；加快建设财务舞弊非现场监测发现中心及第三方配合造假监测中心。
二是落实严惩重罚。坚决执行造假退市、占用资金偿还、退市不免责要求；向公安机关移送涉嫌欺诈发行、违规披露、背信损害上市公司利益的案件线索。
三是构筑公司和中介把关防线。约束控股股东、实际控制人行为；压实董事会秘书、独立董事和审计委员会职责；鼓励保荐、审计等中介机构“吹哨”，对主动报告造假者依法从轻或减轻处罚。
四是完善综合惩防长效机制。优化执法信息统筹发布，提升威慑效果；推进贯通式一体化执法；发挥投资者保护机构作用，推动代表人诉讼等案例落地；完善第三方配合造假线索移送机制，加强跨部门信息共享。
证监会表示，将坚持问题导向和系统思维，推进形成“不敢造假、不能造假、不想造假”的市场生态。
